背景：2024年12月28日，國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會發(fā)布公告，根據(jù)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和供需情況變化，在我國加入世界貿(mào)易組織承諾范圍內(nèi)，提高糖漿和含糖預(yù)混粉、氯乙烯、電池隔膜等部分商品的進口關(guān)稅。根據(jù)2025年1月1日起實施的《中華人民共和國進出口稅則（2025）》顯示，氯乙烯進口稅率取消1%的暫定稅率政策，執(zhí)行最惠國稅率5.5%，其中日本協(xié)定稅率4.1%較2024年下調(diào)0.4%。

一、中國氯乙烯進口依存度下降

中國近十年氯乙烯進口量在70-100萬噸范圍內(nèi)波動（2024年為預(yù)估），國內(nèi)乙烯法PVC乙烯法生產(chǎn)企業(yè)上游氯乙烯配套規(guī)模不足，蘇州華蘇、臺塑寧波、泰州聯(lián)成、廣州東曹等PVC生產(chǎn)企業(yè)國內(nèi)采購或進口氯乙烯生產(chǎn)PVC原料。

圖1 2015-2024年中國氯乙烯進口量統(tǒng)計

從歷史數(shù)據(jù)來看，2019年之前氯乙烯進口呈現(xiàn)增長趨勢，2020年-2023年進口量企穩(wěn)，而進入2024年受下游PVC價格持續(xù)下跌，乙烯及氯乙烯價格堅挺，企業(yè)虧損增加，氯乙烯進口量環(huán)比下降20%以上，2024年1-11月氯乙烯進口量67.1萬噸，初步預(yù)估2024年全年氯乙烯進口73.1萬噸。

二、中國氯乙烯進口結(jié)構(gòu)分析

從近年進口數(shù)據(jù)來看，中國氯乙烯主要進口地區(qū)來源日本，其次是中國臺灣地區(qū)、韓國；其中中國臺灣地區(qū)進口氯乙烯全部用于國內(nèi)生產(chǎn)加工，其生產(chǎn)PVC全部國內(nèi)銷售。而日本、韓國進口的氯乙烯除了一般貿(mào)易外，有部分采用進料加工方式進口，所加工生產(chǎn)的PVC轉(zhuǎn)出口，尤其進口自日本的氯乙烯轉(zhuǎn)出口規(guī)模超過一半。

表1 中國氯乙烯進口來源地及進口方式統(tǒng)計

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圖2 2023-2024年氯乙烯進口來源地

日本是亞洲地區(qū)氯乙烯主要出口國，中國大陸地區(qū)華南地區(qū)廣州東曹及華東、華北地區(qū)PVC粉與PVC糊樹脂生產(chǎn)企業(yè)均有從日本進口氯乙烯需求。

圖3 2023-2024年氯乙烯進口貿(mào)易方式統(tǒng)計

一般貿(mào)易仍是氯乙烯進口的主要方式，華東、華南地區(qū)PVC粉及PVC糊樹脂生產(chǎn)企業(yè)進口氯乙烯加工后轉(zhuǎn)出口貿(mào)易近年變化不大，而受PVC價格持續(xù)下跌，企業(yè)生產(chǎn)利潤下降，導(dǎo)致氯乙烯一般貿(mào)易進口2024年出現(xiàn)減少。

三、氯乙烯關(guān)稅調(diào)整后的影響

據(jù)上述數(shù)據(jù)可以看出，氯乙烯近十年進口量在70-100萬噸范圍內(nèi)，所加工生產(chǎn)PVC的年產(chǎn)量同步在70-100萬噸范圍內(nèi)。從關(guān)稅的調(diào)整情況來看，受氯乙烯此前執(zhí)行暫定稅率1%，而2025年后取消暫定稅率，恢復(fù)至5.5%最惠國稅率后，氯乙烯進口關(guān)稅普遍上調(diào)4.5%，照當前氯乙烯進口價格510-530美元/噸來看，22.95-23.85美元/噸，按照當前7.2993的匯率來算，每噸氯乙烯進口成本增加167-174元，而進口自日本的氯乙烯則因協(xié)定稅率在4.1%影響，稅率上調(diào)3.1%后（參照2024年暫定稅率調(diào)整）每噸氯乙烯進口成本增加115-120元。

國內(nèi)目前在產(chǎn)PVC生產(chǎn)企業(yè)中，年產(chǎn)13萬噸的蘇州華蘇、年產(chǎn)40萬噸的臺塑寧波、年產(chǎn)22萬噸的廣州東曹主要依賴進口氯乙烯，年產(chǎn)60萬噸的泰州聯(lián)成氯乙烯主要來自國內(nèi)供應(yīng)，其亦有氯乙烯進口的記錄。受本次氯乙烯年度進口關(guān)稅調(diào)整，預(yù)計上述進口氯乙烯成本將增加，同步帶動下游PVC生產(chǎn)成本增長。